Получен ответ Банка России на обращение НСФР о применении Инструкции Банка России № 124-И в части составления отчета об открытых валютных позициях

« Назад

В практической деятельности кредитных организаций возникли вопросы, связанные с применением Инструкции Банка России от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» в части составления отчета об открытых валютных позициях.

В этой связи, специалисты НСФР направили обращение в Банк России по вопросам связанным с порядком составления отчета об открытых валютных позициях в соответствии с Инструкцией № 124-И.

Текст обращения НСФР: Письмо НСФР Заместителю Председателя ЦБ РФ Поздышеву В.А. "О порядке составления отчета об открытых валютных позициях"

В полученном ответе Департамента банковского регулирования Банка России высказана следующая позиция.

По мнению Департамента, поскольку приведенная в обращении НСФР схема перечисления денежных средств плательщиков в пользу получателей - нерезидентов приводит к возникновению у оператора электронных денежных средств курсовых разниц, возникающих в связи с применением встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора, то в расчет открытых валютных позиций включаются денежные средства плательщиков - физических лиц в российских рублях, которые согласно подпункту 1.1.2 пункта 1.1 Инструкции № 124-И отражаются в составе балансовой позиции как денежные средства в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранной валюты.

Текст ответа ЦБ: Ответ Департамента Банковского регулирования "О порядке составления отчета об открытых валютных позициях"