12.09.2019 Департамент финансовой стабильности Банка России дал разъяснения по возможности проверки сканированных копий документов для целей расчета ПДН
В своем обращении НСФР просил Департамент подтвердить правомерность вывода о допустимости включения во внутренние документы кредитной организации порядка проверки подтверждающих доход документов (включая справку 2-НДФЛ), предоставленных заемщиком, в том числе, в виде сканированных копий, путем проверки сведений о работодателе в ЕГРЮЛ и ЕГРИП и проверки формальной полноты реквизитов документа о доходах (бланк организации, дата выдачи, номер, подпись, печать).
В своем ответе Департамент указал, что проверка справок 2-НДФЛ на основании сведений о лицах, выдавших указанные справки, содержащихся в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, позволит только удостовериться в факте совершения акта государственной регистрации юридического лица/индивидуального предпринимателя, выдавшего соответствующую справку, и не позволит сделать обоснованные выводы о добросовестности указанного юридического лица/индивидуального предпринимателя, а также о достоверности указанных в справке 2-НДФЛ/3-НДФЛ сведений о доходах заемщика.
В этой связи Департамент заключил, что указанный подход может быть использован в качестве дополнительного способа проверки информации, содержащейся в справках 2-НДФЛ/3-НДФЛ.
Кроме того, Департамент указал на наличие дополнительных способов подтверждения сведений о доходах заемщика, содержащихся в справках 2-НДФЛ/ 3-НДФЛ:
а) справки 2-НДФЛ/ 3-НДФЛ, полученные кредитной организации в электронном виде из информационной системы ФНС России. Ретроспективная информация о доходах заемщика, содержащаяся в указанных справках, может служить косвенным доказательством достоверности доходов, указанных в справках 2-НДФЛ/ 3-НДФЛ, представленных заемщиком;
б) получение подтверждения достоверности сведений, представленных заемщиком, непосредственно у работодателя с одновременным уведомлением заемщика о возможности применения кредитной организацией указанного способа проверки;
в) использование для проверки величины доходов, указанной в справках 2-НДФЛ/ 3-НДФЛ, внутренних моделей, применяемых кредитной организацией для оценки доходов заемщика (например, на основе данных о транзакционной активности заемщика).
