НСФР подготовлены Рекомендации «О внутренних документах организаций финансового рынка по выполнению обязанностей в связи с автоматическим обменом финансовой информацией»
С 2018 года в связи с введением новых положений НК РФ и присоединением России к международному автоматическому обмену финансовой информацией с иностранными государствами по стандарту ОЭСР у клиентов и лиц, намеревающихся ими стать, появилась обязанность раскрывать банкам и иным организациям финансового рынка информацию и документы о наличии иностранного налогового резидентства и представлять свой иностранный налоговый идентификационный номер.
С целью оказания максимального содействия организациям финансового рынка при выполнении нормативных требований под руководством Заместителя руководителя НСФР А.Е.Наумова и при участии экспертов Рабочей подгруппы по вопросам межгосударственного обмена финансовой информацией для налоговых целей Экспертной группы по вопросам ПОД/ФТ, внутреннему контролю и регуляторному (комплаенс) риску при ЭКС Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам были подготовлены Рекомендации НСФР «О внутренних документах организаций финансового рынка по выполнению обязанностей в связи с автоматическим обменом финансовой информацией».
Текст Рекомендаций был одобрен представителями ФНС России на заседании Рабочей подгруппы, состоявшемся 15 апреля 2021 года.
