Состоялось очередное заседание Рабочей подгруппы ЭГ по вопросам межгосударственного обмена финансовой информацией для налоговых целей

25.01.2023 состоялось очередное заседание Рабочей подгруппы ЭГ по вопросам межгосударственного обмена финансовой информацией для налоговых целей при Экспертной группе по вопросам ПОД/ФТ, внутреннему контролю и регуляторному (комплаенс) риску ЭКС Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам, проведенное в дистанционном формате при участии ФНС России и Росфинмониторинга.

На заседании были рассмотрены ответы представителей ФНС России на вопросы по применению формата отчетности ОФР CRS 5.06.

Также на заседании были рассмотрены следующие вопросы:

1. Разработка формата отчетности 5.06 с учетом изменений, внесённых в Постановление Правительства РФ от 16.06.2018 № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».

2. Влияние части 3 статьи 12 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» (в редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 266-ФЗ), вступающей в силу с 01.03.2023, на исполнение требований закона FATCA и Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в условиях экономических санкций.

3. Проблема определения налогового резидентства физических лиц, ранее проживавших на новых территориях.

4. Исполнение требований FATCA финансовыми организациями, в отношении которых применяются санкционные ограничения.

5. Система автоматического обмена данными о криптоактивах (Crypto-Asset Reporting Framework, CARF).

По итогам заседания участники приняли решение о подготовке обращений:

• в ФНС России о случаях невозможности получения необходимых для отчетности CRS по спец счетам типа «С» и о проблемах при составлении отчетности по налоговому обмену в рамках применяемого логического контроля ФНС России по ряду категорий клиентов (беженцы, лица без налогового резидентства и т.д.);
• в Роскомнадзор и Банк России о невозможности применения требований FATCA в случае введения запрета или ограничений на трансграничную передачу персональных данных.