Получен ответ Банка России на обращение НСФР о толковании понятия «ипотека» в целях применения Положения Банка России № 590-П
В НСФР обращаются кредитные организации с вопросами, связанными с толкованием понятия «ипотека», используемого в пункте 5.1 Положения Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».
Согласно абзацу шестому пункта 5.1 Положения № 590-П ссуды, предоставленные физическим лицам, в зависимости от продолжительности просроченных платежей по ссудам (по основному долгу и (или) процентам) могут группироваться в один из портфелей обеспеченных ссуд, включая ипотечные ссуды (далее по тексту Положения № 590-П используется термин «ипотека»).
В письме Банка России от 03.02.2020 № 590-P-2020/6 разъяснено, что в целях применения пункта 5.1 Положения Банка России № 590-П под портфелями обеспеченных однородных ссуд (ипотека), предоставленных заемщикам – физическим лицам, следует понимать портфели, в которые отнесены ссуды, предоставленные на приобретение недвижимости под залог приобретаемой недвижимости,
Таким образом, в соответствии с данным разъяснением Банка России под ипотекой для целей пункта 5.1 Положения № 590-П понимаются исключительно ипотечные ссуды, предоставленные физическим лицам на приобретение недвижимого имущества, по которым ипотека возникает в силу Закона (пункт 1 статьи 77 Закона № 102-ФЗ). При этом из буквального толкования абзаца шестого пункта 5.1 Положения № 590-П указанный вывод не следует.
Учитывая, что в абзаце шестнадцатом пункта 5.1 Положения № 590-П также используется понятие «портфель обеспеченных ссуд (ипотека)», можно предположить, что в абзаце шестнадцатом пункта 5.1 Положения № 590-П под портфелями обеспеченных ссуд (ипотека), предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства, также понимаются исключительно сгруппированные ипотечные ссуды, предоставленные на приобретение недвижимости под залог этой приобретаемой недвижимости.
Однако по мнению кредитных организаций – членов НСФР подобное толкование необоснованно ограничило бы право кредитных организаций группировать ипотечные ссуды, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства на цели, не связанные с приобретением недвижимого имущества, являющегося предметом обеспечения (ипотекой), в портфели однородных ссуд.
Учитывая изложенное, НСФР направил обращение в Департамент банковского регулирования Банка России, где просил подтвердить правомерность вывода, что в целях абзаца шестнадцатого пункта 5.1 Положения № 590-П понимаются любые обеспеченные ипотекой ссуды, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства на любые цели.
В своем ответе, Департамент указал, что в рамках применения пункта 5.1 Положения № 590-П в портфель обеспеченных ипотечных ссуд субъектов МСП могут включать ссуды, предоставленные для приобретения объектов недвижимости под их залог или находящегося в собственности недвижимого имущества (с момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке).
Таким образом, по мнению Департамента, в рассматриваемых целях необходимо исходить не только из вида залогового обеспечения по ссуде, но и ее целевого использования.
